Cesja leasingu samochodu elektrycznego

Najprościej mówiąc, cesja leasingu polega na zmianie strony korzystającej z samochodu i zobowiązanej do wykonywania obowiązków wynikających z umowy leasingowej. Dotychczasowy leasingobiorca, nazywany cedentem, wskazuje osobę lub firmę zainteresowaną przejęciem umowy – czyli cesjonariusza. Ostateczna decyzja nie należy jednak do stron transakcji. Na cesję musi zgodzić się leasingodawca, ponieważ to on finansuje samochód i ocenia, czy nowy korzystający spełnia wymagane kryteria.

Cesja nie oznacza więc sprzedaży samochodu przez leasingobiorcę. Właścicielem pojazdu pozostaje finansujący. Cesjonariusz przejmuje natomiast prawa i obowiązki wynikające z umowy na warunkach zaakceptowanych przez leasingodawcę. Szczegółowy sposób przeprowadzenia procedury zależy od konkretnej umowy i firmy leasingowej. Przykładowo ING Lease przewiduje osobny wniosek o cesję, weryfikację nowego korzystającego i zawarcie umowy cesji.

Dla dotychczasowego leasingobiorcy cesja może być rozwiązaniem, gdy samochód przestał być potrzebny, zmieniła się sytuacja firmy albo po prostu dalsze korzystanie z auta nie jest już uzasadnione. Z punktu widzenia osoby przejmującej umowę interesujący może być natomiast samochód, który ma już ustalone warunki finansowania i określony harmonogram spłat. Nie oznacza to jednak, że każda cesja będzie automatycznie korzystna. Przed podjęciem decyzji trzeba spojrzeć na całość zobowiązania: wysokość pozostałych rat, wykup, przebieg i stan samochodu, jego aktualną wartość rynkową oraz ewentualne odstępne. Dopiero zestawienie tych elementów pokazuje rzeczywisty koszt przejęcia konkretnego leasingu.

Sam proces przebiega według określonej procedury. Dotychczasowy leasingobiorca i potencjalny cesjonariusz ustalają warunki przejęcia umowy, a następnie składają wymagane dokumenty do leasingodawcy. W zależności od finansującego mogą być potrzebne m.in. dane rejestrowe oraz szczegółowe dokumenty dotyczące sytuacji finansowej nowego korzystającego. Leasingodawca przeprowadza własną weryfikację i ocenia, czy cesjonariusz spełnia warunki przejęcia umowy. Po uzyskaniu zgody przygotowywane są dokumenty cesji, które podpisują odpowiednie strony. Sama cesja staje się skuteczna zgodnie z warunkami określonymi przez finansującego, po dopełnieniu wymaganych formalności. Nie ma jednego, ustawowego terminu przeprowadzenia całej procedury. Czas zależy m.in. od zasad obowiązujących u danego leasingodawcy oraz kompletności dokumentacji, która potrafi być szczegółowa. Przykładowo ING Lease informuje, że decyzję dotyczącą cesji podejmuje do 10 dni roboczych od otrzymania kompletnego wniosku od obecnego i nowego korzystającego. Termin ten może się wydłużyć, jeżeli leasingodawca będzie potrzebował dodatkowych informacji lub dokumentów do oceny wniosku.

Samo uzgodnienie warunków między cedentem a cesjonariuszem nie oznacza jeszcze zakończenia cesji. Do czasu formalnego przejęcia umowy zgodnie z procedurą określoną przez finansującego należy uwzględniać prawa i obowiązki wynikające z dotychczasowej umowy.

Na cesję musi wyrazić zgodę leasingodawca, który dokonuje oceny nowego korzystającego. Weryfikacja może obejmować m.in. sytuację finansową cesjonariusza, dane rejestrowe oraz informacje wykorzystywane do oceny jego wiarygodności i zdolności do regulowania zobowiązań. Zakres wymaganych dokumentów zależy od konkretnego finansującego i rodzaju umowy. Poszczególni leasingodawcy mogą również określać własne wymagania dotyczące m.in. formy prowadzenia działalności czy jej stażu. Dlatego przed rozpoczęciem procedury należy sprawdzić warunki obowiązujące u konkretnego leasingodawcy. Nie ma jednego, uniwersalnego zestawu wymagań, który można zastosować do wszystkich umów leasingowych.

Wokół cesji leasingu funkcjonuje przekonanie, że można ją przeprowadzić wyłącznie między firmami. O tym, kto może przejąć umowę leasingową, decydują przede wszystkim jej warunki oraz zasady przyjęte przez finansującego. W praktyce wiele cesji dotyczy przedsiębiorców, a poszczególni leasingodawcy mogą określać, kto może przejąć daną umowę. Przykładowo ING Lease wskazuje przy swoich warunkach określone kategorie przedsiębiorców jako potencjalnych nowych korzystających. Jednocześnie na rynku funkcjonuje również leasing konsumencki przeznaczony dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Dlatego odpowiedź na pytanie, czy osoba prywatna może przejąć konkretny leasing, zawsze wymaga sprawdzenia rodzaju umowy i zasad obowiązujących u danego finansującego. Nie warto przyjmować z góry, że każda cesja będzie możliwa albo niemożliwa.

Odstępne to kwota ustalana między dotychczasowym leasingobiorcą a osobą przejmującą umowę. Jest związane z przejęciem konkretnej umowy i stanowi rozliczenie między tymi stronami. Nie należy go utożsamiać z opłatą za cesję pobieraną przez leasingodawcę, która może być naliczana niezależnie.

Wysokość odstępnego nie wynika z jednej określonej formuły. Przy jego ustalaniu mogą mieć znaczenie m.in. wysokość wpłaty początkowej, dotychczasowe spłaty, pozostałe raty, kwota wykupu, aktualna wartość samochodu oraz jego stan. Znaczenie mają również warunki przejmowanej umowy i ich odniesienie do aktualnej wartości rynkowej samochodu oraz dostępnych form finansowania. Dlatego wysokość odstępnego należy oceniać w kontekście całkowitego kosztu przejęcia umowy. Dla nowego leasingobiorcy istotne są zarówno warunki finansowe przejmowanej umowy, jak i odstępne, pozostałe raty, kwota wykupu oraz inne koszty wynikające z umowy. Należy uwzględnić również koszty ubezpieczenia samochodu oraz ewentualne opłaty związane z samą cesją. Dopiero zestawienie wszystkich tych elementów pozwala ocenić całkowity koszt przejęcia konkretnej umowy.

Ważne: Skutki podatkowe otrzymania lub zapłaty odstępnego zależą natomiast od konkretnej sytuacji stron i charakteru transakcji. Przy rozliczeniach związanych z działalnością gospodarczą sposób ujęcia takiej kwoty należy każdorazowo ocenić pod kątem właściwych zasad podatkowych.

Osoba zainteresowana przejęciem leasingu powinna przeanalizować całość zobowiązania, a nie tylko kwotę ustaloną z dotychczasowym leasingobiorcą. Przy ocenie kosztu należy uwzględnić przede wszystkim odstępne, pozostałe raty leasingowe, kwotę wykupu oraz opłaty związane z przeprowadzeniem cesji, jeśli przewiduje je tabela opłat i prowizji danego finansującego.

Osobnego sprawdzenia wymaga również ubezpieczenie samochodu. Sposób postępowania może zależeć od tego, gdzie i na jakich warunkach została zawarta polisa. W zależności od zasad obowiązujących u danego finansującego może być konieczne dokonanie odpowiednich zmian w dokumentacji ubezpieczeniowej, kontynuowanie dotychczasowego ubezpieczenia na określonych warunkach albo zawarcie nowej polisy. Dlatego warunki ochrony ubezpieczeniowej należy zweryfikować przy przejmowaniu konkretnej umowy.

Dopiero uwzględnienie wszystkich tych elementów pokazuje rzeczywisty koszt przejęcia leasingu i pozwala spojrzeć na niego w kontekście innych dostępnych form finansowania samochodu.

W przypadku Tesli trzeba dodatkowo uważać na używanie określenia „przejęcie Tesli”. Cesja umowy leasingowej dotyczy relacji z finansującym. Osobną kwestią jest przypisanie samochodu do konta Tesla i dostęp do funkcji aplikacji. Tesla wskazuje, że przeniesienie własności pojazdu jest odrębnym procesem, a samochód może być przypisany tylko do jednego właściciela i jednego konta jednocześnie. Producent opisuje również procedurę dodawania pojazdu kupionego od strony trzeciej do konta nowego właściciela.

Jeszcze ważniejsze jest to, że zasady cesji zależą od sposobu finansowania samochodu. Tesla w swojej dokumentacji dotyczącej własnego programu leasingowego wskazuje, że transfer leasingu nie jest dostępny dla umów zawartych po 27 listopada 2024 r. Nie należy jednak automatycznie odnosić tej zasady do leasingu Tesli zawartego z niezależnym leasingodawcą w Polsce. W takim przypadku decydują przede wszystkim warunki konkretnej umowy oraz procedura stosowana przez daną firmę leasingową. Podobnie należy sprawdzić, które usługi i funkcje związane z samochodem przechodzą na nowego użytkownika. Tesla wskazuje, że niektóre usługi, subskrypcje lub inne elementy związane z kontem i pojazdem mogą podlegać odrębnym zasadom i nie muszą być automatycznie przenoszone wraz z samochodem.

Ubezpieczenie samochodu to jeden z elementów, które trzeba uwzględnić przy przejęciu leasingu. W większości przypadków cesja będzie wiązała się z koniecznością zmiany lub zawarcia nowej polisy. Dotyczy to zarówno OC, jak i AC, dlatego przed zakończeniem cesji należy ustalić z leasingodawcą i ubezpieczycielem, jakie formalności będą wymagane i od kiedy będzie obowiązywać ochrona.

Szczególnej uwagi wymaga również moment zakończenia leasingu i wykupu samochodu. Z dniem wystawienia faktury wykupowej dotychczasowy leasing dobiega końca, a samochód przechodzi na własność korzystającego. OC może być kontynuowane, natomiast ochrona AC związana z leasingiem może wygasnąć. W takiej sytuacji właściciel samochodu musi zadbać o nowe AC, aby nie pozostać bez ochrony w zakresie autocasco.

Dla osoby przejmującej leasing oznacza to, że koszt ubezpieczenia trzeba uwzględnić zarówno przy kalkulowaniu kosztu samej cesji, jak i przy planowaniu dalszego użytkowania samochodu po zakończeniu leasingu. Szczególnie istotne jest sprawdzenie, jak wygląda ochrona ubezpieczeniowa w dniu wystawienia faktury wykupowej. W tym momencie kończy się leasing, a samochód przechodzi na własność korzystającego. Jeżeli dotychczasowe AC było związane z umową leasingową, może ono wygasnąć, dlatego należy wcześniej zadbać o zawarcie nowego ubezpieczenia AC, tak aby zachować ciągłość ochrony.

Jeżeli samochód jest objęty ubezpieczeniem GAP – proces może wymagać zaangażowania zarówno dotychczasowego, jak i nowego leasingobiorcy, a także kontaktu z odpowiednimi podmiotami obsługującymi finansowanie i ubezpieczenie.

Dla przykładu, w przypadku wykupionego GAP iDefend ochrona nie przechodzi automatycznie na nowego leasingobiorcę. Przy cesji dotychczasowy leasingobiorca powinien zakończyć swoją umowę GAP, a następnie nowy korzystający może zawrzeć własne ubezpieczenie GAP.

Po zakończeniu dotychczasowej ochrony poprzedni leasingobiorca może również sprawdzić możliwość rozliczenia niewykorzystanej części składki, zgodnie z warunkami ubezpieczenia i obowiązującą procedurą.

W efekcie przy takim rozwiązaniu cesja wymaga uporządkowania ubezpieczenia GAP po obu stronach – dotychczasowy leasingobiorca kończy swoją ochronę i – jeśli może – rozlicza niewykorzystaną część składki, a nowy leasingobiorca może zawrzeć nowe ubezpieczenie GAP. Przy jego zawieraniu znaczenie mogą mieć między innymi aktualna wartość samochodu, jego wiek oraz warunki przejętego finansowania.